O dôležitosti vrátenia dane z pridanej hodnoty (DPH) a spotrebnej dane nepochybuje žiaden podnik s cezhraničným pôsobením, najmä ak ide o obchodné subjekty s aktivitami v rámci Európskej únie. Vďaka vráteniu týchto daní možno značne znížiť náklady na cezhraničné transakcie a podporiť tak optimalizáciu financií. Vrátenie daní však môže byť veľmi komplikovaný proces. Treba pri ňom absolvovať množstvo byrokratických úkonov a zároveň dodržať daňové predpisy platné v danej krajine. Na pomoc prichádza tento sprievodca, ktorý prináša zrozumiteľnosť do procesu vrátenia DPH a spotrebnej dane. Každý podnik vďaka nemu získa znalosti a zdroje potrebné na zvládnutie tejto nevyhnutnej súčasti globálneho obchodovania.
Čo je to DPH?
DPH je spotrebná daň, určená na základe pridanej hodnoty. Vzťahuje sa na tovary a služby v každej fáze výrobného alebo distribučného reťazca. Podniky pôsobiace v odvetví dopravy musia platiť DPH napríklad v rámci nákladov na pohonné hmoty, cestné dane, náhradné diely a tiež poplatky za parkovanie. V Európskej únii sa na všetky tieto služby vzťahuje DPH, ktorú musí uhradiť konečný spotrebiteľ.
Čo je to vrátenie DPH?
Porozumenie procesu vrátenia DPH je nesmierne dôležité pre spoločnosti, ktoré chcú získať späť DPH zaplatenú v krajine EÚ, kde zvyčajne neobchodujú ani nemajú sídlo. Tento scenár je typickou súčasťou medzinárodného obchodu. DPH je daň, ktorú je nutné uhradiť, keď obchodná spoločnosť z jednej krajiny nakupuje tovary alebo služby v inom členskom štáte EÚ. Bez ohľadu na to, či tieto podniky sídlia v EÚ alebo mimo nej, majú nárok na refundáciu zaplatenej DPH. Musia však splniť určité podmienky stanovené krajinou EÚ, v ktorej DPH uhradili.
Čo je to spotrebná daň?
Spotrebná daň je nepriama daň účtovaná za nákup alebo spotrebu konkrétnych výrobkov vrátane pohonných hmôt, tabaku a alkoholu. Peniaze vyzbierané v rámci tejto dane zostávajú v krajine, kde boli uhradené. Táto daň je zvyčajne pevná suma, ktorá sa vzťahuje na jednotku daného výrobku.
Čo je to vrátenie spotrebnej dane?
Vrátenie spotrebnej dane znamená, že spoločnosti môžu získať späť časť spotrebných daní vzťahujúcich sa na určité typy výrobkov vyrobených v členských štátoch EÚ. Medzi takéto komodity patria pohonné hmoty, alkohol a tiež tabakové výrobky. Napríklad v odvetví dopravy je možné v niektorých krajinách EÚ čiastočne refundovať spotrebnú daň za naftu na profesionálne použitie.
V snahe vyznať sa v spleti procesov vrátenia DPH (dane z pridanej hodnoty) a spotrebnej dane sa človeku môže poriadne zakrútiť hlava. Dôležité je pri tom do hĺbky porozumieť rozmanitým a zložitým daňovým zákonom platným v jednotlivých krajinách. Toto zložité klbko navyše dopĺňajú prísne byrokratické požiadavky. Predstava o tom, aké všetky podrobné dokumenty je potrebné predložiť, chvíľami priam naháňa hrôzu. Vyžaduje si hlboké znalosti procesných nuáns. Dôležité je tiež dodržiavať stanovené termíny, ako aj rôzne zákonné požiadavky.
Firmy, ktoré chcú požiadať o vrátenie DPH musia najprv dôsledne zhromaždiť množstvo dokumentov, ako napríklad faktúry a účtenky. Potom ich musia predložiť príslušným daňovým orgánom. Firmy so sídlom v EÚ musia podať žiadosť vnútroštátnemu daňovému orgánu. Vnútroštátny daňový orgán ju potom postúpi daňovým orgánom v krajine, kde DPH vznikla. Firmy so sídlom mimo EÚ musia podať žiadosti priamo daňovým orgánom v krajine, kde DPH uhradili. Tento proces zabezpečuje, že firmy s cezhraničným pôsobením v rámci EÚ nie sú vystavené dvojitému zdaneniu. Zároveň zaručuje, že sa pre ne ich medzinárodné aktivity nestanú finančne nevýhodnými.
Požiadanie o vrátenie spotrebnej dane je porovnateľne zložitý a náročný proces. Aj v tomto prípade musia dať firmy dokopy podrobnú dokumentáciu a predložiť ju úradom. Musia pritom dodržať konkrétne právne a procesné požiadavky každej zapojenej krajiny EÚ. Cieľom je pritom znížiť prevádzkové náklady a uľahčiť efektívny manažment peňažných tokov. Vzhľadom na zložitosť týchto procesov však môže ísť pre firmy o značnú administratívnu záťaž.
Spoločnosti môžu spracovať žiadosti o vrátenie DPH a spotrebnej dane aj samy. Avšak, oveľa jednoduchšie a efektívnejšie aj z hľadiska nákladov je najať si na to odborných zástupcov, ktorí sa postarajú o všetky detaily. Práve tu vstupujú do procesu nesmierne užitočné spoločnosti ako Eurowag. Ich profesionálne služby sa postarajú o vyriešenie všetkých administratívnych záležitostí spojených s procesom refundácie daní a slúžia tiež na zvýšenie efektivity komunikácie medzi žiadateľmi a orgánmi cudzích štátov. Delegovanie týchto úloh kompetentným odborníkom preto môže firmám pomôcť znížiť celkovú záťaž, ktorá sa s týmto procesom spája. Stačí pritom, keď firmy poskytnú zástupcom príslušné dokumenty potrebné na vrátenie daní, ako sú faktúry a účtenky za nákupy. Vďaka delegovaniu úloh si firmy tiež zabezpečia dodržanie súladu so všetkými platnými predpismi. Celý proces sa tak zjednoduší a firmy sa tak môžu sústrediť na svoje hlavné obchodné aktivity bez toho, aby sa zamotali do komplikovaných postupov refundácie daní.
Ak chcú firmy získať refundáciu týchto daní, musia poskytnúť príslušné dokumenty vrátane faktúr a účteniek. Eurowag poskytuje služby vrátenia DPH v Európe pre viac ako 28 krajín a vrátenie spotrebnej dane pre 7 krajín. Ponúka kompletný proces manažmentu pre služby vrátenia daní. Overuje každú faktúru vrátane faktúr od tretích strán a vybavuje kompletnú komunikáciu s príslušnými daňovými úradmi.
Krajiny, v ktorých môžete požiadať o vrátenie DPH so spoločnosťou Eurowag: Rumunsko (RO), Slovensko (SK), Česká republika (CZ), Francúzsko (FR), Španielsko (ES), Belgicko (BE), Maďarsko (HU), Taliansko (IT), Slovinsko (SI), Poľsko (PL), Rakúsko (AT), Bulharsko (BG), Nemecko (DE), Dánsko (DK), Estónsko (EE), Fínsko (FI), Veľká Británia (GB), Chorvátsko (HR), Grécko (GR), Írsko (IE), Litva (LT), Luxembursko (LU), Lotyšsko (LV), Holandsko (NL), Cyprus (CY), Malta (MT), Portugalsko (PT), Švédsko (SE) a Nórsko (NO).
Krajiny, v ktorých môžete požiadať o vrátenie spotrebnej dane za naftu na profesionálne použitie so spoločnosťou Eurowag: Maďarsko (HU), Francúzsko (FR), Belgicko (BE), Chorvátsko (HR), Taliansko (IT), Slovinsko (SI) a Španielsko (ES).
Spoločnosť Eurowag neustále sleduje právne predpisy týkajúce sa vrátenia DPH vo všetkých členských štátoch EÚ a susedných tretích krajinách a nepretržite rozširuje zoznam dostupných krajín.
Proces vrátenia DPH je zvyčajne veľmi komplikovaný, v dôsledku čoho si firmy kladú otázku, ako dlho trvá vrátenie DPH. V ďalšej časti sa na túto problematiku pozrieme bližšie.
Ak chcú firmy získať vrátenie DPH v rámci Európy vrátane vrátenia DPH v EÚ, zvyčajne musia podať žiadosť o refundáciu daňovému orgánu v krajine, kde sídlia, alebo priamo daňovému orgánu v krajine EÚ, kde bola DPH zaplatená. Proces získania vrátenia DPH zahŕňa predloženie potrebnej dokumentácie, ako sú faktúry a doklady o uhradenej DPH. Proces vrátenia DPH zvyčajne trvá 2 až 8 mesiacov. V niektorých prípadoch sa toto obdobie môže natiahnuť až na 24 mesiacov alebo dokonca viac. V prípade vrátenia spotrebnej dane si môžete počkať ešte dlhšie, pretože štandardne je čas spracovania dlhší ako u vrátenia DPH.
Pokročilé technológie dnes už firmám umožňujú riešiť vrátenie DPH online, čím sa proces podania žiadosti zjednodušuje. V prípade vrátenia DPH majú žiadatelia niekoľko možností.
Spoločnosť Eurowag poskytuje riešenia financovania v rámci vrátenia DPH prispôsobené na mieru. Najbežnejšou možnosťou je služba FAST Net Invoicing. Eurowag okrem toho ponúka aj viacero prispôsobiteľných FLEXI riešení vyhovujúcich rôznym potrebám podnikov. Vďaka týmto možnostiam môžu klienti využívať flexibilné lehoty splatenia. Môžu si tiež stanoviť konkrétne limity, ktoré vyhovujú ich finančným podmienkam a potrebám.
Firmy musia vyplniť žiadosť o vrátenie spotrebnej dane, ak chcú získať nárok na refundáciu spotrebnej dane. V prípade vrátenia spotrebnej dane si používatelia môžu vybrať štandardný postup (bežný postup a odoslanie refundácie) alebo službu Advanced Payment pre spotrebnú daň (Služba Advanced Payment pre spotrebnú daň). V prípade služby Advanced Payment podniky výrazne urýchlia proces vrátenia daní, čím sa pre nich značne zjednoduší systém refundácie spotrebnej dane. V rámci služby Advanced Payment pre spotrebnú daň sa poskytuje okamžité financovanie po úspešnom podaní žiadosti o vrátenie dane. Túto službu možno využiť vo všetkých krajinách, kde Eurowag pôsobí, okrem Talianska. Služba Advanced Payment pre spotrebnú daň je mimoriadne výhodná pre podniky, ktoré potrebujú rýchlo získať finančné prostriedky a nemôžu si dovoliť absolvovať zdĺhavý proces pri štandardnom žiadaní o vrátenie dane.
Ako funguje vrátenie daní?
Ako všeobecne funguje vrátenie daní?
Aký je rozdiel medzi DPH a spotrebnou daňou?
Ako získať vrátenie daní v kontexte DPH a spotrebnej dane?
Podanie žiadosti o vrátenie spotrebnej dane a DPH môže byť veľmi komplikované a náročné na pochopenie. Služby poskytované spoločnosťou Eurowag však podnikom umožnia zorientovať sa v tomto spletitom prostredí oveľa jednoduchšie. Služby vrátenia daní od Eurowag poskytujú automatizáciu a výrazné zjednodušenie celého procesu. To zabezpečuje rýchle a efektívne spracovanie vrátenia DPH, ako aj spotrebnej dane, pričom o všetkom budete mať dokonalý prehľad vďaka portálu Eurowag.
